Month: 2021-02

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時間:2021-02-05 10:30
【財經補給讚】資金調度管理概述 在特定期間內,一家企業所需的現金與他營運的週轉期間有關,換言之,營運週轉期間之長短,決定了該企業所需的週轉金金額,就企業而言,週轉金需求愈少其經營風險愈小,所以如何有效降低營運期間及週轉金,為企業管理當局及財務主管所必需努力的方向。🌞🌞 🚩 營運週轉金的構成
➡️期初現金餘額:此部分係為前期經營轉至本期期初的現金金額,包含現金、庫存現金及銀行存款等。
➡️… 更多本期現金收入金額:指在營運期間產生的現金收入金額,主要構成項目包括T/T滙款、應收票據兌現等現金收入等項目。
➡️本期現金支出金額:指在營運期間產生的現金支出金額,主要構成項目包括應付票據兌現等現金支出等項目。
➡️本期現金餘絀:在一定期間營運後所擁有的現金餘額,其計算內容係以下列公式計算出來: 本期現金餘絀 = 期初現金餘額
+本期現金收入金額
- 本期現金支出金額 ➡️現金調度金額:假設本期現金餘絀為正數則無需調度,否則應設法由不同的管道管調度資金。 🚩營運週轉金的金額
➡️通常營運週轉期間的時間為決定週轉金金額之重要因素,亦即營運期間多久即需準備多久的週轉金,假設某家企業的營運週轉期間為3個月,那麼他所需要的週轉金即為3個月。
➡️所需營運週轉金即3個月的週轉金,假設每月所需週轉金為1,000萬元,則該公司所需的週轉金則約為3,000萬元。 🚩資金調度
通常在籌措資金方面有一定的期間,所以假設當企業資金不足時,應提早因應,以銀行融資為例,所需時間約為2週至1個月,故企業必須編製現金收支預估表,作為調度之基礎及控管之依據。 圖片來源:www.pexels.com/zh-tw/
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